تعتبر قائمة تدفقات النقد واحدة من الأدوات الرئيسية لفهم الوضع المالي لأي مؤسسة. إنها ليست مجرد وسيلة لإظهار كيفية تدفق الأموال داخل وخارج الشركة، بل هي أيضاً أداة حيوية للتحليل والاستراتيجية. إليكم تفاصيل مهمة حول أهداف هذه القائمة الهامة.
- الرؤية الواضحة للسيلية: قائمة تدفقات النقد تقدم رؤية واضحة حول كمية النقد المتاحة للشركة. عندما تحتاج المؤسسة إلى أموال، هذه القائمة تحدد بدقة ما يمكن تحمل تكلفته وما ليس كذلك.
- فهم التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية: باستخدام المعلومات المقدمة في قائمة تدفقات النقد، يمكن تتبع التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية. هذا جزء أساسي من التفاهم العام للوضع المالي.
- القدرة على التنبؤ بالمستقبل: بتحليل البيانات التاريخية للتدفقات النقدية، يمكن تنبؤ التدفقات النقدية المستقبلية. هذا يساعد الشركات في وضع الخطط طويلة الأمد بكفاءة أعلى.
- تقديم صورة كاملة للنقد: هدف رئيسي آخر للقائمة هو تقديم صورة كاملة لكيفية ورود النقد وكيف خرج خلال فترة زمنية محددة. هذه المعلومات لا تقدر بثمن بالنسبة للمستثمرين الذين يحتاجون إلى معرفة كيف تستخدم الشركة أرباحها وأموالها الخاصة بها.
- دعم القرارات الاستثمارية: توفير مجموعة متنوعة من أنواع تدفقات النقد - مثل تلك المرتبطة بالأعمال اليومية ("تشغيل"), والاستثماريات الجديدة ("استثماري")، والتمويل الخارجي ("تمويلي") - يسمح بمراجعة أكثر دقة لقرارات الاستثمار.
- مساعدة الدائنين والمستثمرين: تعد قائمة تدفقات النقد أيضا مصدرًا رئيسيًا للدعم للتقييمات المالية للدائنين والمستثمرين المحتملين. فهي تساعد في تحديد قابلية السداد، والأداء العام للأعمال التجارية، والحاجة المحتملة للتدفقات المالية الخارجية.
- تحسين إدارة السيولة: أخيرًا وليس آخرًا، تعطي قائمة تدفقات النقد نظرة عميقة حول "سيولة" الأعمال، وهو الوقت الذي تستغرقه لتحويل الأصول إلى نقد وعكس الأمر لتلبية الالتزامات المالية. كل هذه الجوانب مجتمعة تجعل قائمة تدفقات النقد عنصرًا أساسيًا لأي استراتيجية مالية متكاملة ومتكاملة جيدًا.
